LDDS : taux, plafond et fonctionnement en 2026

Qu'est-ce que le LDDS ?

Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est un compte d'épargne réglementé par l'État français. Le LDDS, c'est quoi exactement ? C'est un livret qui permet de placer jusqu'à 12 000 € en toute sécurité, avec des intérêts exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Le LDDS fonctionne de manière similaire au Livret A. Vous pouvez déposer et retirer votre argent librement, sans frais et sans risque pour votre capital. Les fonds collectés servent à financer la transition énergétique et des projets solidaires.

Depuis le 1er février 2026, le taux du LDDS est fixé à 1,5 % par an.

Comment fonctionne le LDDS ?

Le LDDS est un livret d'épargne réglementé dont les conditions sont identiques dans toutes les banques françaises. Voici son fonctionnement détaillé.

Ouverture du compte

Pour ouvrir un LDDS, il suffit de se rendre dans une banque avec une pièce d'identité et un justificatif de domicile. La plupart des banques proposent aussi l'ouverture en ligne.

Toute personne majeure ayant son domicile fiscal en France peut ouvrir un LDDS, à condition de ne pas déjà en posséder un. Un foyer fiscal peut détenir au maximum deux LDDS (un par personne).

Dépôts et retraits

Vous pouvez déposer de l'argent sur votre LDDS à tout moment, par virement bancaire, chèque ou en espèces. Le montant minimum par opération est de 10 €.

Les retraits sont libres et sans pénalité. Vous pouvez récupérer votre argent quand vous le souhaitez, au guichet ou par virement.

Plafond de dépôt

Le plafond du LDDS est de 12 000 €. Ce montant ne peut être dépassé que par la capitalisation des intérêts. Tant que votre solde dépasse ce plafond, aucun nouveau versement n'est accepté.

Quel est le taux du LDDS en 2026 ?

Le taux du LDDS est actuellement de 1,5 % depuis le 1er février 2026. Ce taux est identique à celui du Livret A.

Historique des taux récents

Le taux du LDDS a connu plusieurs évolutions ces dernières années :

Comment sont calculés les intérêts ?

Le taux du LDDS est révisé deux fois par an, le 1er février et le 1er août. Il est fixé par le gouvernement sur recommandation de la Banque de France.

La formule de calcul repose sur la moyenne entre le taux d'inflation hors tabac et le taux interbancaire à court terme (€STR), arrondie au dixième de point le plus proche, avec un plancher de 0,50 %.

Les intérêts sont calculés par quinzaine : le 1er et le 16 de chaque mois. Les sommes déposées entre le 1er et le 15 ne produisent des intérêts qu'à partir du 16. Les intérêts sont capitalisés (ajoutés au capital) au 31 décembre de chaque année.

Simulation d'intérêts

Avec un LDDS au plafond de 12 000 € au taux de 1,5 %, vous gagnez 180 € d'intérêts par an, nets d'impôt. C'est moins qu'en 2024 (360 € à 3 %), mais ces gains restent totalement exonérés de fiscalité.

Fiscalité du LDDS

Le principal atout fiscal du LDDS : les intérêts sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Vous n'avez rien à déclarer et vous percevez 100 % des intérêts générés.

C'est un avantage considérable par rapport aux livrets d'épargne non réglementés, dont les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.

Concrètement, un livret bancaire qui affiche 2 % brut ne rapporte que 1,4 % net après impôts. Le LDDS à 1,5 % fait donc presque aussi bien en rendement réel.

Avantages et inconvénients du LDDS

Voici les principaux avantages du LDDS :

Et ses inconvénients :

LDDS ou Livret A : quelles différences ?

Le LDDS et le Livret A sont souvent comparés, car ils partagent le même taux d'intérêt et les mêmes avantages fiscaux. Voici ce qui les distingue :

Bonne nouvelle : vous pouvez détenir les deux. En cumulant un Livret A au plafond (22 950 €) et un LDDS au plafond (12 000 €), vous pouvez placer 34 950 € d'épargne exonérée d'impôt. Si vous êtes éligible au LEP, vous ajoutez encore 10 000 € à 2,5 %.

La stratégie recommandée : remplir d'abord le LEP (si éligible), puis le Livret A, et enfin le LDDS.

Comment ouvrir un LDDS ?

L'ouverture d'un LDDS est simple et rapide. Voici les étapes à suivre.

Comment clôturer un LDDS ?

La clôture d'un LDDS est gratuite et peut se faire à tout moment. Il suffit d'en faire la demande auprès de votre banque, en agence ou par courrier.

Les intérêts acquis sont calculés jusqu'à la date de clôture et versés sur votre compte courant avec le solde restant. Aucun frais ni pénalité ne s'applique.

Depuis le 13 novembre 2025, les frais bancaires en cas de succession sur un livret réglementé (dont le LDDS) sont plafonnés à 1 % du total des avoirs, avec un maximum de 857 €.

Don solidaire depuis le LDDS

Depuis 2020, chaque année, votre banque vous propose de faire un don depuis votre LDDS au profit d'une entreprise de l'économie sociale et solidaire (ESS). Cette proposition est obligatoire pour les banques, mais le don reste bien sûr facultatif.

Vous pouvez choisir parmi une liste d'organismes proposés par votre établissement bancaire. Le montant du don est libre.

Quelles alternatives au LDDS ?

Avec un taux passé de 3 % à 1,5 %, le LDDS reste intéressant pour une épargne de précaution mais ne suffit plus à protéger votre pouvoir d'achat. Voici les principales alternatives à considérer.

Le LEP offre le meilleur rendement net (2,5 % exonéré), mais il est réservé aux revenus modestes. Si vous y êtes éligible, c'est le livret à remplir en priorité.

Pour aller au-delà des livrets réglementés, comparez les comptes d'épargne qui rapportent le plus : certains livrets bancaires affichent des taux promotionnels attractifs, mais attention à la fiscalité (PFU de 30 %) qui réduit le rendement net.

La stratégie optimale pour un épargnant français : LEP (si éligible) + Livret A + LDDS pour l'épargne de précaution, puis des placements diversifiés (bourse, immobilier) pour le long terme.